Si se ha esforzado por crear un testamento minucioso y completo , y tal vez un fideicomiso, para sus activos, probablemente se sienta seguro de haber simplificado las cosas para su familia en caso de su muerte. Ha asumido la mayor parte del trabajo, idealmente; sĆ³lo queda que los demĆ”s acaten las instrucciones y que tus beneficiarios tomen posesiĆ³n de la herencia que has dejado. Pero despuĆ©s de su muerte, el patrimonio aĆŗn puede estar sujeto a la otra inevitabilidad: los impuestos.
ĀæQuĆ© es un impuesto al patrimonio y cĆ³mo funciona?
Un impuesto sobre sucesiones es un impuesto que grava las sucesiones cuando se transfieren a un nuevo propietario despuĆ©s de la muerte del titular anterior. Al calcular cuĆ”l serĆ” la tasa de impuestos, debe calcular cuĆ”l es su patrimonio bruto, que es el valor de su propiedad segĆŗn el mercado actual, no al precio que pagĆ³ por ella. Por ejemplo, si su casa se ha apreciado considerablemente durante los aƱos o dĆ©cadas que la ha tenido, es probable que su patrimonio bruto sea considerablemente mayor que la cantidad gastada originalmente. El valor bruto del patrimonio tambiĆ©n incluye las cuentas financieras y las pĆ³lizas de seguro que tenga, asĆ como las participaciones en la propiedad de cualquier negocio.
Del patrimonio bruto, puede derivar el monto neto del patrimonio sujeto a la tasa impositiva deduciendo su hipoteca y otras deudas, donaciones caritativas y costos de administraciĆ³n del patrimonio. TambiĆ©n puede restar cualquier propiedad que se transfiera a un cĆ³nyuge despuĆ©s de la muerte de su pareja, que no estĆ” sujeta al impuesto sobre el patrimonio. Calcular el valor de la propiedad a los efectos de los impuestos es complicado y un poco confuso. Se recomienda un abogado y un contador calificado; esto no es un proyecto de bricolaje.
Afortunadamente, hay buenas noticias: la mayorĆa de las propiedades probablemente no estarĆ”n sujetas a impuestos, segĆŗn el valor y la ubicaciĆ³n.
Para empezar, el impuesto federal al patrimonio exime a los patrimonios de menos de $11,580,000 a partir de 2020, por lo que si su propiedad recaudada cae por debajo de ese umbral, no estĆ” obligado a presentar una declaraciĆ³n de impuestos al patrimonio; para aquellas sucesiones superiores a esa cantidad, el impuesto puede ir del 18% al 40%. Sin embargo, es importante tener en cuenta que solo la cantidad por encima del umbral estĆ” sujeta a impuestos; si su patrimonio estĆ” valorado en $12 millones, el impuesto se recaudarĆa solo sobre los $420,000 por encima del monto lĆmite.
Sin embargo, incluso si estĆ” exento del impuesto federal sobre el patrimonio, es posible que deba pagar impuestos a nivel local. Doce estados y el Distrito de Columbia tienen impuestos sucesorios:
Connecticut Hawaii Illinois
Maine Maryland Massachusetts
Minnesota New York OregĆ³n
Rhode Island Vermont Washington
El monto y la tasa del umbral del impuesto sobre el patrimonio varĆan segĆŗn el estado, por lo que si vive en uno de esos lugares, asegĆŗrese de investigar y hablar con un profesional sobre lo que podrĆa deber su patrimonio.
El estado de residencia tambiĆ©n determinarĆ” si sus beneficiarios tambiĆ©n deben pagar un impuesto a la herencia. Se deduce un impuesto sobre el patrimonio antes de que el saldo se distribuya a los beneficiarios designados, por lo que para la mayorĆa, la donaciĆ³n no tiene ningĆŗn costo por los impuestos sobre el patrimonio.
Un impuesto de sucesiones es un impuesto que paga el receptor de la herencia sobre la cantidad que recibiĆ³. Menos estados tienen un impuesto a la herencia ā Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania, siendo Maryland el Ćŗnico estado que tiene tanto un impuesto sobre la herencia como un impuesto sobre la herencia.
Para aquellos preocupados por la posibilidad del impuesto sobre el patrimonio, o que simplemente quieren ver a su familia disfrutar de su herencia mientras todavĆa estĆ”n vivos, pueden desear hacer donaciones de activos o propiedades a sus beneficiarios. SegĆŗn la ley federal, puede donar hasta $15,000 por persona por aƱo (2020), para tantas personas como elija; en el caso de parejas, el lĆmite se eleva a $30.000 como dos personas individuales. Para las donaciones de propiedad, el lĆmite en dĆ³lares se aplica al valor justo de mercado de un artĆculo, por lo que no puede reclamar un precio menor para eludir las regulaciones de un artĆculo de alto valor como regalo.
Afortunadamente, cualquier impuesto sobre donaciones adeudado es pagado por el donante, por lo que no tendrĆ” que cargar a su familia con una factura de impuestos para acompaƱar las reliquias familiares. Y si bien los obsequios que cumplen con estos requisitos no estĆ”n sujetos a impuestos, tampoco son deducibles de impuestos, a menos que sean obsequios a una organizaciĆ³n benĆ©fica.
Si estƔ dejando su casa o algo de gran valor para su familia, ellos tambiƩn pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital si venden la casa, dependiendo de cuƔndo la vendan. Se paga un impuesto sobre las ganancias de capital contra un aumento en el valor sobre el precio de compra, o en el caso de herencia, el precio en el momento de la muerte.
Ya sea que tenga un patrimonio que se eleve al nivel de los impuestos o uno que proporcione a su familia una ayuda financiera modesta, es bueno estar al tanto de los impuestos que existen para que pueda asumir lo que pueda de la carga fiscal, o al menos al menos prepara a tu familia para lo que podrĆa ser debido una vez que tus posesiones pasen a ellos.
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